Projekt Beschreibung

Der Cashflow wird in Eagle Control in verschiedenen Stufen dargestellt: „Cashflow“, „Operativer Cashflow“ und „Cashflow Gesamt„. Der Cashflow stellt die Differenz der Zahlungseingänge und -Abgänge dar. Er ist demnach eine Liquiditätskennzahl, die zur Beurteilung der finanziellen Struktur eines Unternehmens dient. Sie gibt an, ob das Unternehmen einen Zahlungsmittelüberschuss erreicht hat. Ist dies der Fall konnten alle Kosten gedeckt werden. Ein negativer Cashflow zeigt an, dass nicht genügend liquide Mittel eingegangen sind, um die zahlungswirksamen Kosten zu decken. Hierbei ist wichtig zu erwähnen, dass nur die betriebsbedingten Kosten aus der BWA einfließen. Anlagenzugänge, Tilgung und Privatentnahmen, sind in dieser Stufe noch nicht enthalten. Diese fließen erst in der operativen Cashflow ein.

vorl. Ergebnis
– Abschreibungen
– Sofortabschreibung
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= Cashflow

Diese Berechnung beruht darauf, dass das vorläufige Ergebnis alle zahlungswirksamen Zu- und Abgängen enthält. Da er auch die nicht zahlungwirksamen Abschreibungen enthält, müssen diese aufgeschlagen werden.