Projekt Beschreibung

Der Cashflow kann in verschiedenen Stufen dargestellt werden. Eagle Control stellt drei Stufen dar: den „Cashflow„, den „Operativen Cashflow“ und den „Cashflow Gesamt„. Der Operative Cashflow beruht auf dem einfachen „Cashflow„. Der Unterschied liegt in der Berücksichtigung weiterer zahlungwirksamer Ausgaben, die in der BWA keine Berücksichtigung finden.

Er wird wie folgt berechnet:

Cashflow
+ Anlagenzugänge
+ Tilgung
+ Privatentnahmen
_________________
Operativer Cashflow

Entsprechend gibt der operative Cashflow an, ob mit den betrieblich erwirtschafteten Erlösen sowohl die Kosten der BWA als auch z.B. die Investitionen und die Privatentnahmen gedeckt werden können. Er zeigt also an, ob ein Unternehmen in der vergangenen Periode in der Lage war, den laufenden Betrieb, den Kapitaldienst und die Privatentnahmen zu bedienen.